AI 부업 수익 정산 & 세금 신고 가이드 (2025년 한국 기준)

AI 부업으로 전자책을 팔고, 블로그에 애드센스를 달고, 제휴 링크로 커미션이 들어오기 시작했다면 “이거 세금 내야 하나요?”라는 고민이 생깁니다.

이 글에서는 2025년 기준 AI 부업 수익의 종류별 세금 처리 방법과 초보자도 쉽게 할 수 있는 정산 + 신고 절차를 안내합니다.

1. 어떤 수익이 세금 신고 대상일까?

다음은 AI 기반 부업에서 흔히 발생하는 수익 유형입니다.

수익 유형	분류	세금 처리 방식
애드센스 광고 수익	기타소득 or 사업소득	연 300만 원 초과 시 신고 권장
전자책(PDF) 판매	사업소득	사업자 등록 후 세금계산서 발행 가능
제휴마케팅 수익	기타소득 (3.3% 원천징수)	연말정산 또는 종합소득세 신고 필요
유튜브 광고 수익	기타소득 또는 사업소득	애드센스와 동일하게 처리

2. 사업자 등록은 꼭 해야 하나요?

• 무조건은 아님. 소액 수익 & 비정기적이라면 기타소득으로 신고 가능
• 월 50만 원 이상 반복 수익 → 일반적으로 간이사업자 등록 권장
• 전자책, 스마트스토어, 탈잉 등 플랫폼 판매는 세금계산서/현금영수증 발행을 위해 사업자 필요

사업자 등록 절차:

1. 국세청 홈택스 → 사업자등록 신청 (개인, 간이과세자)
2. 업종코드: 58222(전자책), 63999(광고수익), 70200(기타 정보서비스) 등
3. 세무서 방문 없이 온라인 처리 가능

3. 종합소득세 신고는 언제 하나요?

매년 5월 (5월 1일 ~ 31일) 사이에 전년도(1월~12월) 수익을 신고해야 합니다.

• 기타소득: 플랫폼에서 받은 연말정산용 지급명세서 확인
• 사업소득: 홈택스에 매출 내역 직접 입력 + 경비 처리 가능

홈택스 신고 방법 요약:

1. 홈택스 접속 → [종합소득세 신고]
2. 수익 유형 선택: 기타소득 / 사업소득
3. 매출 입력 → 필요경비 입력 → 납부세액 확인
4. 신고서 제출 후 계좌 이체 또는 카드 납부 가능

4. 경비 처리로 절세하는 법

사업자로 등록하면 AI 도구, 장비, 마케팅 비용 등을 필요경비로 처리할 수 있어 절세가 가능합니다.

항목	경비 인정 여부
ChatGPT 유료 요금제	O
Canva 유료 플랜	O
노트북, 마이크, 장비 구입비	O (업무용 한정)
스마트스토어 수수료	O
유튜브 광고비, 인스타 홍보비	O

5. 주의할 점 ✅

👉 애드센스 외화 수익도 국내 소득으로 포함됨 (입금 기준 원화 환산)
👉 미신고 시 가산세 부과 가능
👉 연간 300만 원 이하 기타소득은 분리과세 선택 가능

결론: 수익이 생겼다면 ‘신고 구조’를 함께 만들자

AI 부업은 적은 비용으로 시작 가능하지만, 수익이 발생하는 순간부터는 합법적 신고 구조를 갖추는 것이 중요합니다.

1인 부업도 사업처럼 접근하면 세금도 줄이고 신뢰도도 높일 수 있습니다. 정산과 신고까지 ‘완성된 부업 시스템’을 만드는 것이 곧 수익의 기반입니다.

👉 다음 글 보기: [19편] AI 부업 실패 유형 TOP 5와 해결법